一、部门基本情况

（一）职能职责

1.组织贯彻执行国家财政、税收的方针、法规、政策。

2.起草全区财政、国有资产管理、财务、会计、非税收入征收、非贸易外汇收支方面的监督管理制度；拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制；制定全区财政发展战略和中长期规划；指导全区财政工作。

3.分析预测宏观经济形势，参与拟定全区宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节建议，拟定推进统筹城乡改革和发展的财政政策。拟定全区与镇（街）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。参与拟定全区地方金融和融资政策，参与拟定招商引资促进经济发展的相关优惠政策。

4.管理全区财政收支，承担区级各项财政收支管理的责任。负责编制区级年度预决算草案，组织执行区级年度预算。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区、区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。负责财政性资金的综合平衡。

5.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据并制定管理办法。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导和监督区级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

7.负责办理和监督区级财政公共支出，经济发展支出和政府投资项目的财政拨款；分配和管理各项专项资金；参与拟定区级投资地有关政策和资金平衡计划，执行基本建设制度；负责有关政策性款项和专项储备日常管理工作；负责财政投资评审管理工作。

8.负责全区国有资产管理，组织实施清产核资、国有资产的权属界定、产权登记和股权管理，对区级国有及国有控股企业实行监督管理、对行政事业资产实施综合管理；负责公共资源的统计、分析。负责审核和编制区级国有资本经营预决算草案，制定具体管理办法，管理国有资本收益。按规定管理资产评估工作。

9.负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款。负责财政投资评审管理工作，参与拟订区级建设投资地有关政策和资金平衡计划，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。

10.参与管理社会保障、就业和医疗卫生等区级财政支出；组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制区级社会保障预决算草案。

11.拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务、国债转贷等财政资金管理工作，防范财政风险。归口管理全区政府外债，负责全区利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。

12.负责管理会计工作，管理全区行政事业单位和企业财务；组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度。负责会计培训和会计专业技术职务任职资格考评工作；指导和监督会计师事务所业务，指导和管理社会审计。

13.监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

14.负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

15.承办区政府交办的其他事项。 

（二）机构设置

大足区财政局内设办公室、预算科、国库科、经建科、社保科、农业科、产业科等18个职能科室。下设4个直属事业单位，包括大足区财政集中支付中心、大足区非税收入管理中心、大足区财政投资评审中心和中华会计函授学校大足区函授站4个事业单位。 

（三）单位构成

从预算单位构成看，没有纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位 。

（四）机构改革情况

按照重庆市机构改革方案要求，本部门涉及机构改革，对此专门说明如下：2019年度机构改革已完成。目前，已经完成新旧会计制度的衔接。

（五）决算信息来源说明

本表决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

附表数据主要依据“预算支出相关信息表”“基本数字表”、“机构运行信息表”“非税收入征缴情况表”填列。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2019年度财政拨款收入1570.83万元，财政拨款支出1570.83万元。收支较上年决算数减少119.99万元，减少7.1%，主要原因是项目经费减少，主要包括软件运行维护管理项目和办公室维修项目等。

2.收入情况。2019年度财政拨款收入1570.83万元，较上年决算数减少119.99万元、减少7.1%。主要原因是项目经费减少，主要包括软件运行维护管理项目和办公室维修项目等。较年初预算数减少77.75万元，同比减少4.71%。

3.支出情况。本部门2019年度财政拨款支出1570.83万元，其中：基本支出1059.93万元，占总支出的67.48%；项目支出510.9万元，占总支出的32.52%。本部门财政拨款支出主要用于以下方面：工资福利支出611.65万元，占总支出的38.94%；商品和服务支出635.27万元，占总支出的40.44%；对个人和家庭的补助支出235.67万元，占总支出的15%；资本性支出 88.24万元，占总支出的5.62%。 

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收支总计1570.83万元。与2018年相比，财政拨款收支减少119.99万元，减少7.1%。主要原因是根据市级情况，项目支出经费减少，主要包括软件运行维护管理项目和办公室维修项目等。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入1570.83万元，较上年决算数减少119.99万元，减少7.1%。较年初预算数减少77.75万元，减少4.71%。主要原因是项目支出经费减少，主要包括软件运行维护管理项目和办公室维修项目等。

2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出1570.83万元，较上年决算数减少119.99万元，减少7.1%。较年初预算数减少77.75万元，减少4.71%。主要原因是项目支出经费减少，主要包括软件运行维护管理项目和办公室维修项目等。

3.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出1186.46万元，占比75.53%，较年初预算数减少210.16万元，减少15.05%，主要原因是项目支出经费减少，主要包括软件运行维护管理项目和办公室维修项目等。

（2）教育支出46.99万元，占比2.99%，比年初预算数增加46.99万元，主要原因是年初未将教育培训支出纳入预算，实际支出46.99万元。

（3）社会保障和就业支出264.67万元，占比16.85%，比年初预算数减少85.57万元，主要原因是相关项目经费减少。

（4）卫生健康支出36.11万元，占比2.30%，比年初预算数减少0.16万元。

（5）住房保障支出36.61万元。占比2.33%，与年初预算数一致。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共财政拨款基本支出1059.93万元。其中：人员经费847.32万元，较上年决算数增加96.04万元，增加12.78%，主要原因是政策性增支。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等支出。公用经费212.61万元，较上年决算数增加129.58万元，增加156.06%，主要原因是政策性增收。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等支出。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2019年度“三公”经费支出共计64.51万元，比上年决算数减少7.65万元，减少10.6%。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较去年实际支出有所下降；强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。

（二）“三公”经费分项支出情况

2019年度本部门因公出国（境）费用为4.2万元，主要是用于赴哥伦比亚、巴西参加2019年中国品牌商品展，进行商务对接洽谈活动。因公出国（境）费用支出较年初预算增加4.2万元，主要原因是年初未制定出国计划，根据大足府文〔2019〕92号和渝府外办〔2019〕1153号文件，确定于2019年11月18日赴哥伦比亚、巴西参加2019中国品牌商品展，为期九天。

公务车购置费为0元。本年度未购置公务车。

公务车运行维护费15.83万元，比上年决算数减少0.61万元。主要用于市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃油费、维修费、过路过桥费、保险费等。

公务接待费44.47万元，比上年决算数减少11.25万元。主要原因是本部门认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。 

（三）“三公”经费实物量情况

2019年度本部门因公出国（境）共计0个团体，1人；公务车保有量为5辆；国内公务接待200批次2224人，无国内外事接待、国（境）外公务接待。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

2019年度本部门机关运行经费支出212.61万元，机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费等维持部门正常运转经费支出。机关运行经费较上年决算数增加129.58万元，增加156.06%，主要原因是公用经费定额增加，由2018年度人均1万元的公用经费增长至人均4.5万的公用经费。此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出1.75万元，较上年决算数减少0.72万元，减少29.11%；一般公共预算财政拨款培训费支出4.95万元，较上年决算数减少20.41万元，减少80.48%，主要原因是本部门认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，严格控制会议费、培训费支出。

（二）国有资产占用情况说明

截止2019年12月31日，本部门共用车辆5辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车5辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明

2019年度本部门政府采购支出总额为36.56万元，其中：政府采购货物支出11.36万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出25.20万元。主要用于采购办公设备、办公用品等。

五、预算绩效管理工作开展情况

局领导对预算绩效管理工作非常重视，加强了对资金的管理使用和监督，确保预算资金使用规范，达到年初预算的绩效目标。今后，我们将进一步在完善项目预算绩效管理制度，加强预算绩效管理的培训学习，提高预算绩效管理的质量。

六、专业名词解释

以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。若有删减注意调整段落序号。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-43722083