重庆市大足区龙水镇人民政府 关于2007年财政预算执行情况和2008年财政预算（草案）的报告

各位代表：

我受龙水镇人民政府的委托，向本次大会作我镇《关于2007年财政预算执行情况和2008年财政预算（草案）的报告》，请予审议。

2007年财政预算执行情况

2007年，是我镇经济社会快速发展的关键年，也是我镇财政取得重大成效的一年。一年来，我镇财政工作以党的“十七”大精神为指导，在镇党委，政府的领导和人大的监督下，坚持依法理财，努力开展增收节支工作；在县主管部门的业务指导下，认真贯彻中央、市、县的财政方针政策，深化财政体制改革，加强财政监管，尽力消化各种政府性债务，化解财政风险。在镇财力十分紧张和不产生新的债务情况下，努力筹集各项资金，按照“一保吃饭，二保运转，三保还债，四保建设”的支出原则，基本维持了我镇各项事业的顺利发展和社会稳定，实现了财政当年收支平衡,为我镇的经济发展和社会稳定提供了有力的资金保障。

（一）、财政预算收入执行情况

2007年我镇完成一般预算收入全完成口径9603.43万元，比去年增长29.46%，增收1780.38万元。其中：工商税收入完成6798.39万元，比去年增长18.28 %，农业“两税”完成1026.30 万元，比去年增长2.46倍 ; 非税收入完成648.09万元，比去年同期增长54.28%;纳入预算管理的政府基金收入完成 249.90 万元，比去年下降62.35%，上级补助收入880.75万元。税收收入按现行分税体制计算，我镇共形成本级财政可用财力1026.30万元，比去年增长 2.46倍。增长的原因主要是清收了历年农业二税的欠税入库。  

1、工商税分税种完成情况：

增值税完成 4474.38万元，比去年增长6.64%；

企业所得税完成448.03万元，比去年增长108.01%；

营业税完成  946.58万元，比去年增长35.91%；

个人所得税完成329.38万元，比去年增长 8.54%；

资源税完成11.95万元，比去年下降 36.71%；

城市维护建设税完成  192.91万元，比去年增长29.28%；

房产税完成87.76万元，比去年增长50.38%；

车船使用牌照税完成30.19万元，比去年增长105.10%；

印花税完成 53.28万元，比去年增长 99.40%；

罚没收入2万元

土地使用税完成152.87万元，比去年增长 446.55%；

土地增值税完成 71.06万元，比去年增长48.51%。

自2006年以来，县对镇乡取消了对工商税收的考核，镇乡无

可用财力。

    2、农业“两税”完成情况：

契税完成 885.11万元，比去年增长 204.34 %，形成本级财力 885.11万元；

耕地占用税完成141.19万元，比去年增长 24.21倍  ，形成本级财力141.19万元；

3、行政性收费收入完成 648.09 万元，比去年增长77.42 %，形成本级财力 405.36万元；

4纳入预算管理的政府性基金收入 249.90万元，形成本级财力249.90万元；

5上级补助收入880.75万元 ；             

按现行财政体制计算，2007年我镇形成本级财力为2562.31万元。减去体制上解155.51万元，可用财力为2406.80万元。

（二）、财政预算支出执行情况：

2007年我镇一般预算支出完成 2406.80万元，比去年增长34.36   %，增加支出615.54万元，具体完成情况是：

农业支出207.62万元，比去年增长114.95%；

林业支出10.90万元，比去年增长51.03%；

文体广电事业费支出（计生和文化）77.07万元，

比去年减少27.76 %；

其他部门事业费支出16.43万元，比去年减少43.12%；

抚恤和社会福利救济支出227.62万元，比去年增长92.43%；

基金支出249.90万元，比去年下降56.71%；

行政事业单位离退休支出 165.86万元，比去年增长41.04 %；

医疗卫生支出25.42 万元，比去年增长 100.94%；

行政管理费支出 480.53万元，比去年增长 11.51%；

债务及利息支出304.55万元；

其他支出 640.89万元。（主要是农业二税的税收返还）

（三）一年来财政工作的简要回顾：

2007年我镇财政工作在镇党委和政府的领导下，在镇人大和县财政局的监督指导下，通过全镇广大干部群众的共同努力和辛勤工作，在改革中求发展，在困境中求突破，真抓实干，团结拼搏，各项工作稳步推进，实现了财政当年收支平衡，综合起来我们主要做了以下工作：

1、积极采取了有效措施，努力组织财政收入，强化税收征管。

今年，镇党委、政府高度重视财政工作，把财政工作纳入党委、政府的重要议事日程。财政、国税、地税及有关部门密切配合，通力协作，严格按照各自的工作职能，强化税收征管工作，做到堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税，落实内部管理责任制，强化计划考核、增加聚财措施，建立健全税源调查制度，重点抓好税源大户的入库工作，同时加强五金市场、废金属市场、西部交易城以及个体工商户的综合执法检查力度，做到了应收尽收，及时足额入库。财政在自身组织农业“两税”征收入库进程中，规范制度，强化征管，通过村建、土房部门的密切配合，2007年共完成农业“两税”1026.30万元，净增税额735.47万元，同时我们还加大了对非税收入的管理力度，对各项非税收入进行了全面的监督管理检查。全年实现非税收入648.09万元，实现本级财力405.36万元。

2、确保重点支出，维护社会稳定。

2007年，我们坚持“量入为出，量力而行”的原则，保证了我镇行政事业单位和村社干部的工资发放以及民政优抚对象的供给，确保了基层政权的正常运转，保障了我镇各项事业的发展和社会和谐稳定的需要。

3、强化了财政监督管理职能，规范了财经秩序，积极推进财政改革。

2007年，我们一是按照现行县乡分税制财政管理体制，抓住工作重点，努力培植财源，积极组织财政收入，强化支出管理，努力开创财政工作新局面。二是积极迅速适应财政改革发展形势的需要，积极组织实施“乡财县管乡用”的财政管理制度。2007年，我镇是实行“乡财县管乡用”财政管理制度的第三年，我镇加大了财政收支管理力度，严格按照“乡财县管乡用”的操作程序办理，坚持以票管收，严防支出随意化，做到了集中采购，规范支出管理。三是加强财政监督检查力度，对镇属有关收费部门的行政事业性收费项目，加强了监管和检查力度，确保了行政事业性收费及时足额入库，同时认真清理部门有无“小金库”，杜绝了财政资金流失现象的发生。

4、加强债权债务管理，努力消化政府债务包袱。

一是全面清理摸清我镇债务的基本情况。财政赤字、政府债务是现阶段各级政府和社会各界关注的话题，早已引起各级政府和财政部门的高度重视。为了进一步清理我镇债权债务，锁定债务基数，严格控制新增债务，我们还组织专门人员对债权债务进行进一步的清理，掌握了基本情况，为我镇追收债权，消化债务决策提供了依据。二是多措并举，努力消化债务。镇党委、政府高度重视消化债务工作，多方筹集资金，在今年的财政资金十分紧张的情况下，偿还了部分借款和工程款，减轻了债务包袱，维护了社会的稳定。

今年财政收入受许多因素的影响，增长缓慢，主要表现在：一是财源结构单一，工商税总的来说有所增长，但个别税种出现滑坡现象。二是财政收入乏力，财政收入的增长难以维持经常性支出的增长，保证人员经费和农业、社会保障等各项重要支出，任务艰巨，难度增大。三是政府债务问题已逐步转化为财政风险，财政负担日益加重。这些问题都有待于通过经济的发展来加以解决。

2008年财政预算草案

根据《预算法》的规定，在现行分税制财政管理体制的基础上，按照“一级政府、一级财政、一级预算”的原则，本着量入为出，统筹兼顾，年初不打赤字预算，确保当年收支出平衡，现将2008年财政预算“草案”报请人代会审议。

（一）财政收入预算

2008年税收收入比去年完成数同口径增长30%，预算为9209.91万元，形成本级财力372 万元。其中：工商税收入完成8837.91万元。（ 剔除2007清理历年农业二税欠税入库基数）农业“两税”收入完成372万元，形成本级财力372万元；非税收入完成648.09万元，形成本级财力 405.36 万元；纳入预算管理的政府性基金365 万元，形成本级财力365万元。具体如下：

1、增值税预算完成 5778.23万元；

2、营业税预算完成1273.74万元；

3、企业所得税预算完成583.49万元；

4、个人所得税预算完成 458.43万元；

5、资源税预算完成14.81万元；

6、房产税预算完成108.82万元；

7、印花税预算完成66.07万元；

8、车船使用版照税预算完成37.44万元；

9、城市维护建设税预算完成 239.21万元；

10、城镇土地使用税预算完成 189.56万元；

11、土地增值税预算完成88.11万元；

12、契税预算完成240万元，形成本级财力 240   万元；（剔除2007年清理历年欠税入库基数）

14、耕地占用税预算完成132 万元，形成本级财力132万元；（剔除2007年清理历年欠税入库基数）

15、非税收入预算完成  648.09 万元，保持去年水平，形成本级财力 405.36万元；

16、纳入预算管理的政府性基金 365万元，比去年增长46.01%，形成本级财力365万元；

2008年本级财政收入形成财力为 1142.35万元，加上上级补助收入 880.75万元，减除体制上解155.50万元，当年形成本级可用财力 1867.60万元。

（二）、2008年支出预算安排

按照公共财政框架要求及综合配套改革精神，结合我镇财政发展形势，2008年我镇财政继续坚持增收节支，量入为出，收支平衡，严格以零基预算的编制原则进行编制。总的原则是：首保人员支出、社会保障、机关运转等基本支出；其次是保还债和基础设施建设等重要支出。

按照上述原则，根据全镇预算财力情况，2008年全镇一般预算支出 安排为1865.60万元，比去年实际支出增加12%。（ 剔除2007年农业二税返还列支基数）增长的支出主要用于人员经费的增长。具体安排为：

农林水利气象等部门事业费支出预算为244.74万元，文体广播事业费支出预算为86.32万元，医疗卫生支出 28.50万元，其他部门事业费支出预算18.41万元，抚恤和社会福利救济支出预算为254.93万元，行政事业单位离退休支出预算为185.76万元，行政管理费支出预算为  538.20万元，基金支出预算为346.50万，其他支出预算为162.24万元。

为了完成2008年的财政收支预算任务，任务是十分艰巨的，收支的矛盾极为突出，我们要在党委、政府的领导下，兢兢业业、扎扎实实做好以下工作：

1、以党的“十七”大精神贯穿整个财政工作。

我们要以党的十七大精神为指导，认真贯彻执行党的路线、方针、政策，以经济建设为中心，努力培植财源，深化财政改革，加快制度创新，优化资源配置，调节经济运行和收入分配，促进经济的稳定增长和各项事业的健康发展。

 2、强化税收征管，努力增加财政收入。

财政收入重要来源于税收、财政要与国税、地税等有关部门通力协作、密切配合，强化税收征管，抓好日常征收工作，把实现的税收及时足额组织入库，加强纳税执法检查，特别是对农业二税的检查，严厉打击偷税、漏税、抗税、骗税行为，坚决杜绝收人情税；严格票据管理、堵塞漏洞、防止税收流失；随时搞好财政收入情况分析，发现问题及时采取措施，确保收入稳定增长。

3、进一步加强“乡财县管”工作。

2008年是我镇贯彻实施“乡财县管”工作的第三年，我所要认真执行和巩固改革成果，加大对乡镇财政收支的监管力度，严格按照“乡财县管”的操作规程办理。在业务操作中注重研究新情况和新问题发生；坚持一切从实际出发，不断总结经验，贯彻、完善、执行各项政策和规章制度；进一步规范支出管理，建立和防止各项制度管理反弹的长效机制，细化支出项目及标准。实行以票管收，严防支出随意化，统一办理，集中采购，使我镇的“乡财县管”工作进一步得到贯彻落实，为我镇经济平稳、较快发展，构建社会主义和谐社会作出应有的贡献。

4、强化预算管理，确保重点支出。

预算内外资金要严格按照《预算法》规定进行管理，认真贯彻执行“调整结构、保证重点、压缩一般、严格管理”的原则，坚持一保吃饭、二保运转、三保还债，四保建设，优先安排人员经费和事关稳定、发展的必保支出；加大对村级组织建设资金保障和财务管理，确保各级组织正常运转。

5、深化财政改革，逐步构建公共财政框架，推动财政管理制度的创新。

通过深化改革，才能切实解决财政工作中的困难和问题，我们将按照县政府“乡财县管”的实施办法，进一步执行和完善“乡财县管乡用”的财务管理制度，巩固改革成果，提高财政资金的使用效益，对镇属各部门，要细化部门预算，完善综合定额标准，进一步清理和规范行政事业性收费，杜绝镇属部门开设小金库，逐步实现全口径预算管理。

6、艰苦奋斗，厉行节约，牢固树立过紧日子的思想。

2008年我镇财政收支矛盾极为突出，财政收入因政策性因素增量不大，遗留的欠账多，各方面的支出压力大，财政的有限和需求的增长矛盾十分突出，我们必须发扬艰苦创业、勤俭节约的精神，制止铺张浪费，从严控制支出质量；加强对各项借款和“三金”欠款的追收工作，确保财政收支平衡。

7、坚持依法行政，严肃财经纪律。

财政监督是行政执法的重要组成部分，财政干部要不断增强法律意识和法律观念，提高依法行政的水平和效率，加强财政执法监督工作。在执行“乡财县管乡用”的基础上，不断完善机关财务管理制度，规范财经秩序，同时加强财政监督管理力度，把会计监督工作落到实处。

各位代表，龙水镇是全县的经济重镇，它的发展和稳定，将对我县的经济繁荣起着非常重要的作用，同时也对财政工作提出了更高的要求，我们要充分认识财政工作所面临的艰巨性和复杂性，我们决心在镇党委、镇政府的领导下，在镇人大和县财政局的监督指导下，坚定信心，顽强拼搏，创造性地开展财政工作，为实现我镇经济快速发展和全年财政收支平衡的目标而努力奋斗！

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