一、部门基本情况

（一）职能职责

1.负责全区会计从业人员基础规范化和专业知识培训；

2.负责电算化知识培训；

3.负责会计人员继续教育培训；

4.负责全区各类财会干部培训。

（二）机构设置

重庆市中华会计函授学校大足函授站隶属大足区财政局，为独立核算事业单位，机构规格为正科级。 

（三）人员构成

大足区函授站全额拨款事业编制共2名，实有人员1名。

（五）决算信息来源说明

本表决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

附表数据主要依据“预算支出相关信息表”“基本数字表”、“机构运行信息表”“非税收入征缴情况表”填列。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2019年度财政拨款收入88.72万元，财政拨款支出88.72万元。收支较上年决算数增加41.84万元，增加89.27%，主要原因是政策性增收，提高公用经费标准。

2.收入情况。2019年度财政拨款收入88.72万元，较上年决算数增加41.84万元，增加89.27%。主要原因是人员经费和日常公用经费增加。较年初预算数增加37.56万元，同比增长73.42%。

3.支出情况。本部门2019年财政拨款支出88.72万元，其中:基本支出22.69万元（其中：事业运行19.61万元，社会保障和就业支出1.6万元.医疗保险0.76万元.住房公积金支出0.72万元）；项目支出66.03万元（其中：财政金融能力提升培训资金29.83万元.重庆市农村财会人员培训28.5万元，行政事业单位内部控制及政府会计制度培训费7.70万元）。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2019年度财政拨款收入88.72万元，较上年决算数增加增加41.84万元，增加89.27%。较年初预算数增加37.56万元，同比增长73.42%，主要原因是根据政策要求，人均日常公用经费支出增加。

本部门2019年度财政拨款支出88.72万元，较上年决算数增加增加41.84万元，增长89.27%。主要原因是增加了在职人员工资福利及社会保险缴费，在职人员津补贴和奖金调标，保障部门正常运转的各项商品服务支出；追加了项目支出，如财政金融能力提升培训项目等。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入88.72万元，较上年决算数增加41.84万元，增加89.27%。较年初预算数增加37.56万元，同比增长73.42%。主要原因是人员经费和日常公用经费增加。

2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出88.72万元，较上年决算数增加41.84万元，增加89.27%。较年初预算数增加37.56万元，同比增长73.42%。37.56万元，同比增长73.42%

3.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出49.44万元，占比55.73%，较年初预算数增加31.71万元，增加178.85%，主要原因是增加了在职人员工资福利及社会保险缴费，在职人员津补贴和奖金调标，保障部门正常运转的各项商品服务支出；追加了项目支出，如财政金融能力提升培训项目等。

（2）教育支出29.77万元。占比33.56%，较年初预算减少0.59万元。

（3）社会保障和就业支出1.60万元，占比1.80%，比年初预算数增加0.01万元。

（4）卫生健康支出0.76万元，占比0.86%，与年初预算数一致。

（5）农林水支出6.43万元，占比7.25%，比年初预算增加6.43万元。

（6）住房保障支出0.72万元。占比0.81%，与年初预算数一致。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2019年度一般公共财政拨款基本支出22.68万元。其中：人员经费14.94万元，较上年增加2.47万元，主要原因是追加2019年职工目标考核奖；公用经费7.74万元，较上年增加7.74万元，主要原因是提高了日常公用经费标准。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2019年度本部门“三公”经费支出共计0.25万元，较年初预算数减少0.05万元，较上年决算数减少0.69万元，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。

（二）“三公”经费分项支出情况

2019年度本部门因公出国（境）费用为0万元。

公务车购置费为0元。本年度未购置公务车。

公务车运行维护费0万元。

公务接待费0.25万元，比上年决算数减少0.69万元，减少73.68%。主要原因是本部门认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。 

（三）“三公”经费实物量情况

2019年度本部门因公出国（境）共计0个团体，0人；公务车保有量为0辆；国内公务接待4批次40人，无国内外事接待、国（境）外公务接待。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

2019年本部门机关运行经费支出0万元.

（二）国有资产占用情况说明

截止2019年12月31日，本部门共用车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车5辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明

2019年度本部门政府采购支出总额为0万元。

五、预算绩效管理情况说明

 （一）预算绩效管理工作开展情况
  根据预算绩效管理要求，本部门对5个项目开展了绩效自评，涉及资金66.04万元。对2个项目开展了重点绩效评价，涉及资金51.9万元，从评价情况来看，主要是针对全区财务工作人员进行财政金融能力提升培训和农村财会人员培训、基层财政所人员培训，重在提升各财务人员的财务素质，工作能力，覆盖范围为全区行政事业单位和各镇街财务工作人员。
  （二）绩效目标自评结果
  项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况农村财会人员培训、内控制度培训。主要产出和效果：一是农村财会人员培训，促进农村财会人员学习掌握相关财经法规和专业知识，进一步提高了农村财会人员政策理论水平和业务技能，为农村财务管理规范化、制度化、程序化打下坚实基础；二是内控制度培训，进一步推进我区行政事业单位内部控制建设工作，提高行政事业单位内部控制报告质量。

六、专业名词解释

以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。若有删减注意调整段落序号。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-43761946