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大足区政府投融资公司债务偿还管理实施细则(试行)

来源: 发布时间:2017-04-14 浏览次数:209 次 【字体:

第一章

第一条 为加强政府性债务管理,建立和完善政府性债务借、用、管、还良性循环机制,保障政府信誉,防范财政和金融风险,根据《大足区政府性投融资管理办法》和有关规定,制定本实施细则。

第二条 政府性债务偿还坚持“政府统筹、分级负责”的原则。

第三条 本实施细则适用于区级各政府投融资公司各项债务偿还管理。

第二章 各方职责

第四条 区政府负责全区政府性债务偿还的统筹平衡和审批管理。

第五条 区财政负责全区政府偿债专项资金的建立、管理、偿债资金调度和监督执行。

第六条 区国资中心负责全区政府投融资公司债务偿还的计划编制管理和监管考核。

第七条 政府投融资公司负责自身偿债计划编制、偿债资金筹集和偿还。

第三章 偿债计划编制

第八条 政府投融资公司应根据债务规模、当期偿债和经营收益等情况,本着“自求平衡、自下而上”的原则编制年度和分月偿债计划。

各公司年度和分月偿债计划于每年1220日前报送区国资中心、区财政局。区国资中心会同区财政局汇总编制全区年度偿债计划,于1225日前报送区委、区政府审批。

偿债计划内容主要包括债务偿还计划和偿债资金筹措计划。

第九条 偿债计划编制程序

(一)每年12月初各公司向区国资中心提交本机构下年度偿债计划草案,并提供相关文件或材料;

(二)区国资中心会同区财政局对各公司偿债计划草案进行审核,并向公司反馈审核意见;

(三)各公司根据区国资中心、区财政局审核意见,组织修改、完善偿债计划,提交本单位决策机构审议并附书面决议;

(四)各公司将经审议决定的偿债计划草案报区国资中心、区财政局,区国资中心、区财政局汇总报送区委、区政府审批。

第十条 经审核批准的年度偿债平衡计划,区政府下达批复给国资中心、区财政局;区国资中心、区财政局根据区政府审批计划,向各投融资公司下达批复文件。

第十一条 各公司应严格执行年度、月度偿债计划。在执行偿债计划过程中,因新增融资导致当年应偿还借款本息增加,需要调整年度和月度偿债计划的,按本办法第九条规定的程序报批后调整。年度计划的调整,原则上半年调整一次,分别在6月底和11月底调整。

第四章 偿债资金筹集

第十二条 政府性债务偿债资金来源主要包括:各投融资公司筹集的偿债资金和财政预算安排的偿债资金。

第十三条 各投融资公司自筹偿债资金须按照偿债计划,按时足额存入相应账户。

第十四条 区财政建立偿债专项资金,资金来源主要包括项目运作收益、财政预算资金、专项补贴资金、土地收益等。具体提取比例如下:

(一)土地出让金的50%

(二)土地储备收益的80%

(三)城市配套费的50%

(四)投融资公司承担公益建设项目上缴的耕地占用税和契税的80%

(五)投融资公司承担公益建设项目上缴的新增建设用地有偿使用费,上级财政返还部分的100%

(六)上级财政返还区财政污水处理费的50%

(七)中央和市级各种专项补助资金中用于社会公共性产品和公益性建设的资金的100%

(八)投融资公司承担公益建设项目上缴的规费区级分成部分的 100%

以上收入缴入金库或财政专户后,区财政局应及时按相应提取比例将偿债专项资金拨付到偿债资金专户。偿债专项资金实行专户存储、专户核算和管理,任何单位和个人不得挪作他用。

第五章 债务偿还

第十五条 债务偿还应优先确保金融机构借款到期本息债务,维护政府信用。

融资资金的本息偿还按“谁融资、谁偿还”原则执行。符合金融机构相关规定,并经区国资中心、区财政局审核和区政府审批同意,融资资金用于第三方的,借贷双方应签订借款合同,明确还款期限和方式,由借款方按借款合同的规定,及时足额的还给贷款方,再由贷款方按程序偿还给金融机构。

第十六条 债务偿还以投融资公司自偿为主,财政补助偿还为辅。各投融资公司取得的政府投融资资产收益等,应首先用于基本建设项目的债务偿还。

区政府对公益性及准公益性项目偿债实施政府回购或财政补助。区国资中心根据公益性低收入项目的债务额和年度财政偿债基金预算数额确定财政偿债基金补助比例或额度。

确需使用财政偿债资金作为还款来源的,应提前提出申请。财政偿债资金使用审批程序如下:各投融资公司根据批准的债务偿还计划于债务偿还日10个工作日前向区国资中心提出申请;区国资中心根据公司的偿债计划和上月末财政偿债基金专户余额的情况,会同区财政局提出偿债基金补助金额方案;报区政府分管财政、国资领导审批后,从偿债资金专户根据还款时限拨付相应资金到投融资公司偿债专户,进行债务偿还。

第十七条 各投融资公司须严格按照年度、月度偿债计划,按时办理债务偿还相关手续。

第六章 监督管理

第十八条 各投融资公司应于次年110日前将上年偿债计划执行情况报告区国资中心,区国资中心审查核实后,会同区财政局将上年度全区政府性债务偿债计划执行情况报告区政府。区政府将各投融资公司年度偿债计划执行情况纳入年度考核。

第十九条 区财政局、区国资中心要建立政府债务风险预警机制,各投融资公司资产负债率原则上不超过65%,年债务偿还率达到80%以上。保证政府性投资在财政财力可承受范围内,确保举债有度、用债有效、还债有信。

第七章 附 则

第二十条 本细则由区国资中心负责解释修订。

第二十一条 本细则自发文之日起执行。

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