重庆市中华会计函授学校大足函授站

2018年度部门决算情况说明

1、部门基本情况

（一）职能职责。

1、负责全区会计从业人员基础规范化和专业知识培训。

2、负责电算化知识培训。

3、负责会计人员继续教育培训。

4、负责全区各类财会干部培训。

 （二）机构设置。大足区函授站为重庆市大足区财政局所属事业单位，财政全额拨款的事业编制2人，实有人数1人，机构规格为正科级。

  二、部门决算情况说明

  （一）收入支出决算总体情况说明。

  1.总体情况。本部门2018年度收入总计46.87万元，支出总计46.87万元。收支较上年决算数减少11.10万元、下降19.15%，主要原因是根据上级部门工作安排，减少了部分培训项目。本部分的收入总计包括收入合计、用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。

  2.收入情况。本部门2018年度收入合计46.87万元，较上年决算减少11.10万元，下降19.15%，主要原因是部分培训项目经费减少了。其中：财政拨款收入46.87万元，占100.00%。

  3.支出情况。本部门2018年度支出合计46.87万元，较上年决算数减少11.10万元，下降19.15%，主要原因是教育支出减少。其中：基本支出12.47万元，占26.61%；项目支出34.40万元，占73.39%。

  4.结转结余情况。本部门2018年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00。

  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

  1.收入情况。本部门2018年度财政拨款收入46.87万元，较上年决算数减少11.10万元，下降19.15%。主要原因是本单位部分培训项目减少，用于培训项目的财政预算收入相应减少。较年初预算数减少10.49万元，下降18.29%。主要原因是人员经费、公用经费和培训经费的减少。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

    2.支出情况。本部门2018年度财政拨款支出46.87万元，较上年决算数减少11.10万元，下降19.15%。主要原因是培训项目减少，培训经费减少，较年初预算数减少10.49万元，下降18.29%。 

3.结转结余情况。本部门2018年度年末财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%。

   4.比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出36.77万元，占78.45%，较年初预算数减少2.66万元，下降6.75%，主要原因是其他财政事务支出减少。

（2）教育支出3.54万元，占7.55%，较年初预算数减少11.50万元，下降76.46%，主要原因是培训支出减少。

  （3）社会保障与就业支出1.50万元，占3.20%，较年初预算数减少0.04万元，下降2.60%，主要原因是机关事业单位养老保险和职业年金缴费和工伤保险支出减少。

  （4）医疗卫生与计划生育支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数减少0.70万元，下降100.00%，主要原因是函授站人员的基本医疗保险费、大额医疗保险费和医保垫底资金由财政局代缴的，函授站未转出到财政局账户上。

   （5）农林水支出4.38万元，占9.34%，较年初预算数增加4.38万元，增长0.00%，主要原因是用于其他农业支出的培训费增加。

   （6）住房保障支出0.68万元，占1.45%，较年初预算数增加0.03万元，增长4.62%，主要原因是住房公积金缴费支出增加。

  （三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

  本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出12.47万元。其中：人员经费12.47万元，较上年决算数增加4.81万元，增长62.79%，主要原因是基本工资和绩效工资、住房公积金支出增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、社会保障缴费。公用经费0.00万元，较上年决算数减少1.82万元，下降100.00%，主要原因是人员经费的增加占用了公用经费。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费等。

  （三）政府性基金预算收支决算情况说明。

  2018年度无政府性基金预算财政拨款收支。

  三、“三公”经费情况说明

  （一）“三公”经费支出总体情况说明。

  2018年度本部门“三公”经费支出共计0.94万元，较年初预算数减少1.06万元，下降53.00%，主要原因是接待减少。较上年支出数减少1.23万元，下降56.68%，主要原因是一是认真贯彻落实 中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降，函授站的“三公”经费支出主要是接待费。

  （二）“三公”经费分项支出情况。

  2018年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算增加0.00万元，增长0.00%；较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是主要原因是本单位2018年度未发生因公出国境费用。

  公务车购置费0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是函授站无公务车。

  公务车运行维护费0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是函授站无公务车，因此无公务车运行维护费。

  公务接待费0.94万元，主要用于接待请中介机构检查各单位的内控建设情况，以及培训老师用餐支出。费用支出较年初预算数减少1.06万元，下降53.00%，主要原因是接待减少。较上年支出数减少1.23万元，下降56.68%，主要原因是认真贯彻落实 中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数。

  （三）“三公”经费实物量情况。

  2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待11批次120人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费78.19元，车均购置费0.00万元，车均维护费0.00万元。

  四、其他需要说明的事项

  （一）机关运行经费情况说明。2018年度本部门机关运行经费支出0.00万元，机关运行经费较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本年度函授站人员经费占用了公用经费，函授站无机关运行经费支出。

  （二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

函授站无公务车。

  （三）政府采购支出情况说明。2018年度本部门政府采购支出总额1.24万元，其中：政府采购货物支出1.24万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。。主要用于采购电脑。

  五、预算绩效管理情况说明

  （一）预算绩效管理工作开展情况

  根据预算绩效管理要求，本部门对3个项目开展了绩效自评，涉及资金34.4万元。对1个项目开展了重点绩效评价，涉及资金8.2万元，从评价情况来看，一是农村财会人员培训，对村社区财务人员及镇街财政所干部127人进行了财政支农政策及业务培训；二是内控制度培训，聘请北京艾图有限公司对全区行政事业单位进行内部控制建设、监督检查及内部控制报告有关事项进行培训，并对各单位内控建设情况进行阅卷式检查；三是新政府会计制度培训，聘请西南政法大学商学院教授对全区行政事业单位财务人员及财政系统人员进行集中业务培训。

  （二）绩效目标自评结果

  项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况农村财会人员培训、内控制度培训、新政府会计制度培训项目。项目全年预算数为39.4万元，执行数为34.4万元，完成预算的87%。主要产出和效果：一是农村财会人员培训，促进农村财会人员学习掌握相关财经法规和专业知识，进一步提高了农村财会人员政策理论水平和业务技能，为农村财务管理规范化、制度化、程序化打下坚实基础；二是内控制度培训，推进我区行政事业单位内部控制建设工作，提高行政事业单位内部控制报告质量；三是政府会计制度培训，推进新《政府会计制度》的有效贯彻实施，帮助单位做好新旧制度衔接转换工作。发现的问题及原因，一是农村财会人员培训方面，培训内容不广，师资力量不够强，时间较短；二是内控制度培训方面，单位内控意识不够，单位内控制度还不是很完善，流程还不是很规范和细化。三是新政府会计制度培训方面，部分财务人员对新政府会计制度的理解不是很到位，会计核算方式还不是很明白。下一步改进措施，一是农村财会人员培训，增强师资力量，有针对性开展培训；二是进一步推进内控建设，使内控建立向有效性转变；三是政府会计制度方面，加大培训力度，聘请会计师事务所对行政事业单位进行政府会计制度业务辅导。

   六、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

  （四）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

  （五）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

  （六）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

  （七）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （八）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （九）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十一）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十二）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十三）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

   七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

  本单位决算公开信息反馈和联系方式： 023-43722227、43722089。

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