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索引号: 009347908/2018-00002 发布机构: 龙水镇
发文日期:: 2018-05-28 主题分类: 通知公告
文 号: 关键词:
内容概述:

关于《龙水镇合规性内部控制建设工作方案》的通 知


重庆市大足区龙水镇人民政府

关于《龙水镇合规性内部控制建设工作方案》的通 知

 

各办公室、站、所:

内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。落实好内部控制工作,对于提高单位管理水平,改进公共服务的质量和效率,规范财经秩序,建设服务型政府具有重要意义。

为了更好的促进龙水镇人民政府内部控制建设,进一步落实责任,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规及内控相关规定,结合本单位实际情况,特制订本方案。

一、名词解释

内部控制,是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。

二、政策依据

自2012年起,财政部陆续发布《关于印发<行政事业单位内部控制规范(试行)>的通知》(财会〔2012〕21号)、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)、《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会[2017]1号)、《关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会[2017]3号),重庆市财政局也于2018年发布《重庆市财政局关于开展行政事业单位内部控制建设监督检查工作的通知》(渝财会〔2018〕1号),对内控建设提出较高要求。

三、工作目标

依据财政部《行政事业单位内部控制规范》有关规定建立一套科学有效的内部控制制度,强化内部流程控制,进一步完善内部权力监督和制约体系,规范权力运行,防止权力滥用,推进内部控制建设,提升内部治理水平,从而实现公共服务效能最大化。

四、组织领导

成立由镇长叶小龙任组长,杨浩、李臣、胡治德、邹航、汤朝兵、何攀、谢玲、冯兴华、邓思建、胡亚洲为副组长,高建、古飞、陈群智、金洪科、李道见、唐均福为成员的内部控制领导小组。

龙水镇财政所为单位内部控制牵头部门,各业务部门为内部控制执行部门,龙水镇纪检办为内部控制监督部门。

各机构职责参见:《单位内部控制机构设置及职责》

五、工作方式

引进中介服务机构,配合我镇进行内控制度及流程建设。

六、实施方法及成果 

(一)实施方法

1.按照重庆市检查指标要求建立单位内部控制建设标准。使单位内部控制建设工作有标准可依,为内部控制工作的下一步工作奠定基础。

2.完成外部政策对标任务。使单位清晰内部控制制度体系与外部政策要求的差异,以便对现有内控制度体系进行完善。

3.完成合规性制度体系建立任务。使单位内部控制制度体系建设符合外部政策要求。

(二)建设成果

建立单位内部控制制度体系,具体成果包括:

1.内部控制手册;

2.六大经济业务领域内控制度:预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、采购管理内部控制制度、资产管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度;

3.六大经济业务领域内控流程:预算管理内部控制流程、收支管理内部控制流程、采购管理内部控制流程、资产管理内部控制流程、合同管理内部控制流程、建设项目管理内部控制流程。

4.风险评估报告;

5.外部政策汇编。

七、实施步骤

(一)前期准备(2018年2月)。

各办公室、站、所作为内部控制建设主体,应在统一组织培训部署的基础上,落实职责分工,做好单位内部工作部署,并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。

(二)组织实施(2018年3月-2018年5月)。

各办公室、站、所应当根据本办公室业务性质、业务范围、管理构架,按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求,配合中介服务机构科学设置内设岗位、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程,切实做到分事行权、分岗设权和分级授权,将制约权力运行有效嵌入内部控制全方位、全过程中。重点围绕财政资金分配使用、资产监管、政府采购、项目建设等的权力运行,认真梳理工作流程,明确业务环节,查找业务风险,制定防控措施,建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。

相关制度流程体系建立后,正式发布实施。

(三)总结提高(2018年6月)。

各办公室、站、所对本单位内部控制制度的合规性、合理性进行自我评价、对照检查,在体系运行实施的过程中认真总结,为下阶段内控有效性建设及信息化建设奠定坚实基础。 

八、工作机制

(一)沟通机制

沟通方式包括:请示、汇报、电话、邮件等;事件复杂的需事先提出提纲,沟通中简要说明问题及单位的建议,如果对上级单位做出的指示有不明之处及时确认;沟通执行过程,视事情紧急程度,适度跟催。

充分利用信息化系统,使信息自动生成,能够形成满足日常管理需要的相关信息,各级领导干部在各自权限范围内通过可视化界面,得到有关预算执行、文件流转和工作进度的及时信息,有利于全程控制和实时决策。

(二)汇报机制

根据国家有关规定结合单位的实际情况,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序;通过内部报告这种正式信息沟通方式向管理层传递信息,帮助管理层决策。保持内部报告的渠道畅通。

长期性工作定期向本单位领导汇报工作进展和完成情况,突发事件应在第一时间向直属领导汇报,如涉及重大事件,向更上一级单位汇报;汇报包括:工作进展阶段、完成情况,所遇困难等。

(三)议事决策机制

实施集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策,由我镇领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和实际情况确定,一经确定,不得随意变更。重大事项的议事决策机制参照“三重一大”议事机制执行。

对于内部控制建设工作,坚持“个别酝酿、会议决定”的原则,会前作好会议准备,会中形成会议纪要,规范记录,适时公开;会后分解立项,督办协调实施;研究决定重大事项,需确定议题,逐项表决,向本单位工作人员报告重大问题的决定结果。

(四)工作考核机制

从内控制度的完善情况、监督检查情况、整改落实情况等方面,将内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化。从2018年起将内部控制建设和执行情况作为年度绩效考核内容,一并纳入年度工作责任制目标考核。

九、 监督检查

为持续有序地推进龙水镇政府内部控制建设实施工作,制定以下保障措施:

1.单位自评

我镇每年至少开展一次自我评价,并提交自我评价报告。内控领导小组或办公会应当专题对自我评价报告进行研究,责成相关办公室、站、所进行整改。

2.监督检查

对我镇内控建设的情况,由内控监督机构组织力量进行检查,并对检查情况进行公示,对检查不合格的办公室、站、所,责成其限期整改。

 

附件:单位内控组织机构设置及职责

 

 

                       重庆市大足区龙水镇人民政府

                             2018年4月11日

龙水府发〔2018〕55号

 

重庆市大足区龙水镇人民政府

关于《龙水镇合规性内部控制建设工作方案》的通 知

 

各办公室、站、所:

内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。落实好内部控制工作,对于提高单位管理水平,改进公共服务的质量和效率,规范财经秩序,建设服务型政府具有重要意义。

为了更好的促进龙水镇人民政府内部控制建设,进一步落实责任,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规及内控相关规定,结合本单位实际情况,特制订本方案。

一、名词解释

内部控制,是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。

二、政策依据

自2012年起,财政部陆续发布《关于印发<行政事业单位内部控制规范(试行)>的通知》(财会〔2012〕21号)、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)、《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会[2017]1号)、《关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会[2017]3号),重庆市财政局也于2018年发布《重庆市财政局关于开展行政事业单位内部控制建设监督检查工作的通知》(渝财会〔2018〕1号),对内控建设提出较高要求。

三、工作目标

依据财政部《行政事业单位内部控制规范》有关规定建立一套科学有效的内部控制制度,强化内部流程控制,进一步完善内部权力监督和制约体系,规范权力运行,防止权力滥用,推进内部控制建设,提升内部治理水平,从而实现公共服务效能最大化。

四、组织领导

成立由镇长叶小龙任组长,杨浩、李臣、胡治德、邹航、汤朝兵、何攀、谢玲、冯兴华、邓思建、胡亚洲为副组长,高建、古飞、陈群智、金洪科、李道见、唐均福为成员的内部控制领导小组。

龙水镇财政所为单位内部控制牵头部门,各业务部门为内部控制执行部门,龙水镇纪检办为内部控制监督部门。

各机构职责参见:《单位内部控制机构设置及职责》

五、工作方式

引进中介服务机构,配合我镇进行内控制度及流程建设。

六、实施方法及成果 

(一)实施方法

1.按照重庆市检查指标要求建立单位内部控制建设标准。使单位内部控制建设工作有标准可依,为内部控制工作的下一步工作奠定基础。

2.完成外部政策对标任务。使单位清晰内部控制制度体系与外部政策要求的差异,以便对现有内控制度体系进行完善。

3.完成合规性制度体系建立任务。使单位内部控制制度体系建设符合外部政策要求。

(二)建设成果

建立单位内部控制制度体系,具体成果包括:

1.内部控制手册;

2.六大经济业务领域内控制度:预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、采购管理内部控制制度、资产管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度;

3.六大经济业务领域内控流程:预算管理内部控制流程、收支管理内部控制流程、采购管理内部控制流程、资产管理内部控制流程、合同管理内部控制流程、建设项目管理内部控制流程。

4.风险评估报告;

5.外部政策汇编。

七、实施步骤

(一)前期准备(2018年2月)。

各办公室、站、所作为内部控制建设主体,应在统一组织培训部署的基础上,落实职责分工,做好单位内部工作部署,并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。

(二)组织实施(2018年3月-2018年5月)。

各办公室、站、所应当根据本办公室业务性质、业务范围、管理构架,按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求,配合中介服务机构科学设置内设岗位、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程,切实做到分事行权、分岗设权和分级授权,将制约权力运行有效嵌入内部控制全方位、全过程中。重点围绕财政资金分配使用、资产监管、政府采购、项目建设等的权力运行,认真梳理工作流程,明确业务环节,查找业务风险,制定防控措施,建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。

相关制度流程体系建立后,正式发布实施。

(三)总结提高(2018年6月)。

各办公室、站、所对本单位内部控制制度的合规性、合理性进行自我评价、对照检查,在体系运行实施的过程中认真总结,为下阶段内控有效性建设及信息化建设奠定坚实基础。 

八、工作机制

(一)沟通机制

沟通方式包括:请示、汇报、电话、邮件等;事件复杂的需事先提出提纲,沟通中简要说明问题及单位的建议,如果对上级单位做出的指示有不明之处及时确认;沟通执行过程,视事情紧急程度,适度跟催。

充分利用信息化系统,使信息自动生成,能够形成满足日常管理需要的相关信息,各级领导干部在各自权限范围内通过可视化界面,得到有关预算执行、文件流转和工作进度的及时信息,有利于全程控制和实时决策。

(二)汇报机制

根据国家有关规定结合单位的实际情况,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序;通过内部报告这种正式信息沟通方式向管理层传递信息,帮助管理层决策。保持内部报告的渠道畅通。

长期性工作定期向本单位领导汇报工作进展和完成情况,突发事件应在第一时间向直属领导汇报,如涉及重大事件,向更上一级单位汇报;汇报包括:工作进展阶段、完成情况,所遇困难等。

(三)议事决策机制

实施集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策,由我镇领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和实际情况确定,一经确定,不得随意变更。重大事项的议事决策机制参照“三重一大”议事机制执行。

对于内部控制建设工作,坚持“个别酝酿、会议决定”的原则,会前作好会议准备,会中形成会议纪要,规范记录,适时公开;会后分解立项,督办协调实施;研究决定重大事项,需确定议题,逐项表决,向本单位工作人员报告重大问题的决定结果。

(四)工作考核机制

从内控制度的完善情况、监督检查情况、整改落实情况等方面,将内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化。从2018年起将内部控制建设和执行情况作为年度绩效考核内容,一并纳入年度工作责任制目标考核。

九、 监督检查

为持续有序地推进龙水镇政府内部控制建设实施工作,制定以下保障措施:

1.单位自评

我镇每年至少开展一次自我评价,并提交自我评价报告。内控领导小组或办公会应当专题对自我评价报告进行研究,责成相关办公室、站、所进行整改。

2.监督检查

对我镇内控建设的情况,由内控监督机构组织力量进行检查,并对检查情况进行公示,对检查不合格的办公室、站、所,责成其限期整改。

 

附件:单位内控组织机构设置及职责

 

 

                                                                                  重庆市大足区龙水镇人民政府

                                                                                     2018年4月11日


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